Đề thi thử tự luận công chức thuế vòng 2-đề ôn tự luận số 6
Câu 1:(20 điểm) Anh (chị) hãy cho biết người nộp thuế được gia hạn nộp thuế trong trường hợp nào?
Câu 2:(20 điểm) Một doanh nghiệp sản xuất quạt điện, trong tháng 8/2017 có xuất kho 20 quạt điện dùng cho bộ phận sản xuất, xuất kho 15 quạt điện dùng cho bộ phận văn phòng; giá thành sản xuất quạt điện là 210.000 đồng/chiếc; giá bán quạt trên thị trường chưa thuế GTGT là 300.000 đồng/chiếc. Anh (chị) hãy xác định trị giá tính thuế GTGT của quạt điện tiêu dùng nội bộ và giải thích cách xác định?
Câu 3:(40 điểm) Theo báo cáo kết quả kinh doanh trong năm 2016 của công ty sản xuất B như sau:
1. Công ty kê khai trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2016:
– Tổng doanh thu tiêu thụ trong năm chưa có thuế GTGT: 132 tỷ đồng
– Tổng giá vốn của sản phẩm tiêu thụ: 73 tỷ đồng
– Chi phí bán hàng, chi phí quản lý, chi phí tài chính : 28 tỷ đồng
– Thu từ nợ khó đòi đã xóa nay đòi được: 3 tỷ đồng
2. Qua kiểm tra trực tiếp tại công ty B cơ quan thuế xác nhận:
– Trong giá vốn của sản phẩm tiêu thụ có 4 tỷ đồng vật tư tổn thất do thiên tai đã được bảo hiểm bồi thường
– Trong chi phí bán hàng, chi phí quản lý, chi phí tài chính có thuế GTGT đã nộp là 2 tỷ đồng; có tiền phạt vi phạm Luật thống kê: 0,05 tỷ đồng
– Các tài liệu khác công ty kê khai đúng
– Các khoản chi phí của công ty đều có hóa đơn, chứng từ hợp pháp và được thanh toán qua ngân hàng
Yêu cầu: Xác định số thuế TNDN công ty B phải nộp trong năm 2016? Biết rằng, thuế suất thuế TNDN năm 2016 là 20%; công ty không được miễn thuế, giảm thuế TNDN, không có các khoản lỗ, không trích lập quỹ phát triển khoa học công nghệ.
Câu 4:(20 điểm) Qua nghiên cứu Luật thuế TNCN, anh (chị) cho biết căn cứ tính thuế TNCN đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản của cá nhân cư trú?
Bài viết khác cùng mục: