Tổng quan đề Đại lý thuế lần 2 năm 2019.

Tổng quan đề Đại lý thuế lần 2 năm 2019.
[ Đề lẻ] 1. Trắc nghiệm 30 câu :
– Luật quản lý thuế (Hạn nộp hồ sơ quyết toán từ khi DN nộp thông báo giải thể cho cơ quan thuế)
– Thuế GTGT
– Thuế TNDN
– 1 câu Thuế tài nguyên, 1 câu Thuế bảo vệ môi trường
– Thuế TNCN
2. Bài tập thuế TNDN :
Doanh nghiệp mới thành lập, có 1 khoản vay, tư vấn về chi phí lãi khoản vay cho doanh nghiệp với tư cách nhân viên tư vấn thuế về chi phí lãi vay hợp lý hay không hợp lý khi tính thuế TNDN.
Biết doanh nghiệp đã góp đủ vốn. Phương thức chuyển vay: tiền mặt
3. Thuế TNCN
Ông A cá nhân cư trú có phát sinh thu nhập năm 2018 tại công ty X như sau
– Tiền lương
– Phụ cấp ăn trưa
– Tư vấn cho công ty Y …. (đã khấu trừ thuế TNCN)
– Nhận tiền anh trai từ Canada gửi về
– Chuyển nhượng BĐS cho em trai
– Trúng thưởng 19 triệu (đã khấu trừ thuế TNCN)
– Công ty đưa đón bằng xe oto 1 triệu/ tháng
– Đang nuôi con gái 23 tuổi đang học đại học; vợ ở nhà nội trợ không có thu nhập; mẹ ông A 71 tuổi lương hưu 3,6 triệu/ tháng.
Yêu cầu:
– Xác định thu nhập chịu thuế, miễn thuế/ không tính thuế;
– Số thuế TNCN năm 2018 và số thuế còn phải nộp;
4. Bài tập GTGT [ Dài ] Công ty sản xuất và kinh doanh bản quyền phần mềm, xuất khẩu phần mềm.
Bán ra: phần mềm game (1 nghiệp vụ bán trong nước; 1 bán ra nước ngoài), phần mềm quản lý (1 nghiệp vụ bán trong nước; 1 bán ra nước ngoài) ; chuyển giao công nghệ qua nước ngoài bao gồm phần mềm và máy móc đi kèm, đã ghi rõ giá trị riêng từng loại; Dịch vụ tư vấn kỹ thuật trong giáo dục trong nước,…
Mua vào: chi phí thuê khách sạn cho chuyên gia; mua máy tính thiết bị dùng chung cho doanh nghiệp;
Khác: DN tính toán nhầm số thuế GTGT được khấu trừ 10 triệu tại quý III/2018; DN kê khai thiếu đầu ra hóa đơn số … ngày…. giá trị hàng hóa… thuế GTGT….. tại tờ khai quý IV/2018;
Biết: DN có số thuế GTGT được khấu trừ quý I/2019 là ….
Yêu cầu:
– Xác định số thuế GTGT phải nộp quý 2 năm 2019; giải